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項目背景

稅務會計師是以國家現行稅收法律法規為依據，以貨幣計量為基本形式，運用會計學的基本理論和核算方法，連續、系統、全面地對納稅人應納稅款的形成，計算和繳 納；即稅務活動所引起的資金運動進行核算和監督，以及稅務統籌管理、稅務檢查、納稅籌劃等一系列與稅務相關的稅務工作，以保障國家利益和納稅人合法權益的一種企業稅務會計專職崗位和專業會計人才。          

在計劃經濟條件下，我國企業的經營活動由國家直接控制，企業的經營者和所有者是同一主體，企業會計成為處理國家與企業之間利益關系的工具，財務會計與稅務會計合二為一是歷史必然選擇。

隨著經濟體制改革的不斷深入和現代企業制度的不斷完善，多元化的股權結構和債權結構代替了政府投資一統天下的格局，這就要求政府通過稅收政策法規、貨幣 政策等手段來實現對企業各項經濟活動的宏觀調控。因此，企業如何維護自身的權益，合理合法規避風險，企業稅務會計在企業中獨立就顯得尤為重要。

為了推動市場經濟建立，國家對會計制度和稅收制度進行大范圍改革，先后出臺新稅法與新會計準則，兩者之間的差距呈擴大趨勢，財務會計不再融財務、稅法的要 求于一身，而是遵循會計準則。稅法也在力求獨立，如稅法第一次制定了資產的稅務處理就是明證。因此，社會對具有涉稅資質的會計師專業技術人才需求將越來越 迫切、越來越重要。

綜上所述，在此大環境下，根據中共中央、國務院在2003年12月26日《關于進一步加強人才工作的決定》中提出“企業經營管理人才重在社會和出資人認 可”、“專業技術人才的評價重在社會和業內認可”?！吨泄仓醒搿鴦赵宏P于深化教育改革推進素質教育的決定》指出，“在全社會實行學業證書和職業資格證書 并重的制度”。《國務院關于大力推進職業教育改革與發展的決定》指出：要“完善學歷證書、培訓證書和職業資格證書制度”。《職業教育法》第一章第八條明確 指出：“實施職業教育應當根據實際需要，同國家制定的職業分類和職業等級標準相適應，實行學歷文憑、培訓證書和職業資格證書制度”等文件法規，稅務會計師 經過一年多的市場調研，加強稅務會計師崗位建設和開展從業人員的資格認證，是新時期、新形勢下強化企業在依法納稅，維護企業合法權益，規避企業稅務風險， 提高企業稅務管理水平，增強企業涉稅處理和應變能力，稅務會計師將會起到重要作用；同時，在降低企業成本；提高企業管理水平，提升企業競爭力，維護企業合 法權益；促進國家稅收環境健康發展；合理合法執行國家稅收政策方面具有重要現實意義。

稅務會計師項目共有初級、中級和高級三個專業資格認證。

稅務會計師（初級）

一．培養目標

項目將稅收政策知識與計稅報稅技能相結合，稅務會計實務與企業稅務信息化軟件實際操作相結合，為企業事業單位培養適應市場經濟發展需求，懂得國家稅收政策、稅務機關稅收相關要求，熟悉企業報稅程序、能熟練進行報稅工作的應用型人才。

二．培養對象

企事業單位及一切社會經濟組織中稅務崗位的專、兼職財務人員；大專院校會計專業、稅務專業以及相關專業的在校大學生。

三．培養機制

【聯合培訓機制】 項目各主管部門將定期了解稅務人才培訓情況，交流培訓經驗，共同研究改進人才培養的政策、措施、辦法；

【交流合作論壇】 以中國總會計師協會及中央財經大學稅務學院為依托，不定期舉辦交流合作論壇，就學員關心的問題進行討論，實現信息共享；

【網絡溝通平臺】  由稅務會計師項目管理辦公室建設學員公共網絡學習平臺，實現學員的在線學習、信息對接，并加強學員與授課專家之間的聯系。

四． 課程收益

稅務會計師（初級）專業資格認證，根據我國現有財務工作崗位細化，稅務會計與財務會計相分離的趨勢，把握企事業單位和國家稅務機關財務、納稅工作差異結合點，著重財務人員辦理繳納稅收過程中對國家稅收知識的掌握，提高財務人員計稅報稅技能和熟練掌握企業稅務信息化軟件操作，滿足企事業單位及社會一切經濟組織報稅人員的需求。

五．課程設置

《稅務會計基礎》、《企業辦稅實務》、《企業稅務信息化應用實訓》

六．教學方式

以網絡在線學習為主。

七．成績評定

專業綜合 150 分，成績達到 90 分以上（含90 分），代表成績合格，即可獲得稅務會計師（初級）專業資格證書。

八．考試辦法

采取全國統一閉卷考試的方式，具體考試時間另行通知。

九．報名條件

1．堅持原則，具有良好的職業道德；

2．在校相關專業大學生；具有一年以上財務工作經驗，或具有會計從業資格以上專業技術職稱的財務人員。

十．學習要求

學習教材內容，網絡在線學習期間認真聽講，學員有問題及時提出。

十一．頒發 證書

參加在線學習及專業能力考試合格者，由中國總會計師協會頒發《稅務會計師（初級）專業資格證書》。

十二.學習費用（880元）（培訓費、考試與管理費、認證費）

稅務會計師（中級）

一．培養目標

稅務會計師是以國家現行稅收法律法規為依據，以貨幣計量為基本形式，運用會計學的基本理論和核算方法，連續、系統、全面地對納稅人應納稅款的形成、計算和繳納，即對稅務活動的全過程以及稅務統籌管理、稅務檢查、納稅籌劃等與稅務相關的財稅工作進行全方位管理，維護國家利益和納稅人合法權益的一種企業稅務會計專職崗位和具有涉稅資質的復合型會計人才。稅務會計師在企事業單位從事涉稅業務檢驗與監督，稅務管理、稅務檢查、納稅申報及納稅籌劃等一系列與稅務相關的會計工作，以保障國家利益和納稅人合法權益。

稅務會計師需理解稅務會計基本理論及方法，系統掌握企業各稅種含義、計算方法和會計處理方法以及納稅申報表的填報，能運用所學的專業知識來解決實際工作所設計的會計與稅務疑難問題，能獨立操作、正確處理在實際工作當中經常涉及到的涉稅會計核算業務，能夠對稅法所涉及的主要稅種進行核算及簡單實用的納稅籌劃分析和實物操作。

二．培養對象

培養具有系統的財稅理論知識和扎實的法律，能在稅務、財政、海關及其他經濟管理部門、企業、社會團體、中介組織、科研等單位，從事稅務管理、稅務稽查、稅收籌劃等實際工作。

三．培養機制

【專家面授】 擁有國內著名財稅專家面授團隊，講授最前沿的財稅理念、最全面的財稅知識。

【聯合培訓機制】 項目各主管部門將定期了解稅務人才培訓情況，交流培訓經驗，共同研究改進人才培養的政策、措施、辦法；

【交流合作論壇】 以中國總會計師協會及中央財經大學稅務學院為依托，不定期舉辦交流合作論壇，就學員關心的問題進行討論，實現信息共享；

【網絡溝通平臺】  由稅務會計師項目管理辦公室建設學員公共網絡學習平臺，實現學員的在線學習、信息對接，并加強學員與授課專家之間的聯系。

四．課程收益

為企業節稅增利、追求涉稅零風險、成為復合型人才、輕松應對社會多元化發展、提高擇業競爭力、增加就業機會、完善知識體系結構、提高稅務統籌管理能力。

五．課程設置

專家面授+自學+研討+考前強化輔導；

稅務會計師CTAC培訓安排為90課時，面授課64課時；自學26課時；

核心教材：

《稅務會計實務》、《納稅籌劃》、《稅務稽查與企業納稅風險分析》、《企業稅務管理》、《稅法解析》

六．教學方式

專家面授+自學+研討+考前強化輔導，以課堂授課為主，自學研討，專業問答為輔。

七．成績評定

考試與論文評審兩項成績總計值120分為合格。

八．考試辦法

1. 考試采取“全國統一考試”的模式。符合申報條件的報考人員必須參加當地培訓（考試）機構舉辦的考前培訓輔導班，并在當地參加考試。各地培訓機構的建立必須經稅務會計師管理辦公室統一審核和授權。所有授權機構必須按稅務會計師管理辦公室的統一標準和要求進行培訓輔導。

2. 考試地點由稅務會計師項目管理辦公室根據實際情況確定。

3. 考試內容:綜合專業知識、論文考評。

4. 考試形式：綜合專業知識采取統一閉卷筆答方式；論文考評，采取統一命題，開卷形式。

5. 考試與論文評審兩項成績總計值120分為合格。

考試時間

論文評估

1） 考生須按要求，獨立撰寫論文；

2） 考生提交論文須一律采用A4紙打印，紙質文稿1份，電子文稿1份，由培訓機構統一交至稅務會計師項目管理辦公室；

3） 稅務會計師項目管理辦公室在收到考生論文后20個工作日內，組織專家完成評審；

4）考試成績由稅務會計師項目管理辦公室以書面方式通知授權機構。

九．報名條件

（一）基本條件

1、堅持原則，具有良好的職業道德；

2、認真執行《中華人民共和國會計法》和國家統一的會計制度以及有關財經法律、法規和規章制度，無嚴重違反財經紀律的行為；

3、報名參加稅務會計師（中級）專業資格培訓與考試的學員，除具備基本條件外，還應具備下列條件之一：

（二）具備條件

1、研究生以上學歷，從事財會、稅務工作滿二年；

2、大學本科學歷，從事財會、稅務工作滿四年；

3、大專學歷，從事財會、稅務工作滿五年；

4、高中學歷，從事財會、稅務工作滿八年；

5、從事財會、稅務工作并在單位擔任主管會計或財務部門負責人。

十．學習要求

課前預習教材內容，上課期間認真聽講，積極回應教授提問，學員有問題也可及時提出，積極參與案例討論。

十一．頒發證書

稅務會計師（CTAC）考試合格者，由中國總會計師協會頒發《稅務會計師專業資格證書》；人力資源和社會保障部教育培訓中心頒發《稅務會計師崗位能力證書》。

十二．學習費用：6980元/人（認證費、管理費、考試費、培訓費）

教材費374元/套）；補考費400元

稅務會計師（高級）

一．培養目標

中國企業走出去，走得穩的前提是擁有一批國際高級稅務會計人才。稅務會計師（高級）是以我國現行稅收法律法規和國際稅收政策為依據，以貨幣計量為基本形式，運用會計學的基本理論和核算方法，系統、全面的為企業戰略決策服務，對企業國際國內涉稅業務作出精準的稅務判斷，并提出可能出現的各種情況，為企業戰略決策者提供參考，以及承辦稅務統籌管理、稅務檢查、納稅籌劃等一系列與稅務相關的財稅工作，以保障國家利益和企業合法權益的專業人才。

二．培養對象

具有系統的國際財稅理論及實務知識和一定的法律知識，在稅務、財政、海關及其他經濟管理部門、企業、社會團體、中介組織、科研等單位從事稅務管理、稅務稽查、稅收籌劃等管理層財務人員；企業的總經理、總會計師、財務總監、稅務總監、首席財務官、首席稅務官、財務負責人等。

三．培養機制

【聯合培訓機制】 項目各主管部門將定期了解高級稅務人才培訓情況，交流培訓經驗，共同研究改進人才培養的政策、措施、辦法。

【交流合作論壇】 以中國總會計師協會、國際財稅協會及中央財經大學稅務學院為依托，不定期舉辦交流合作論壇，就學員關心的問題進行討論，實現信息共享。

【網絡溝通平臺】  由稅務會計師項目管理辦公室建設學員公共網絡溝通平臺，實現學員的遠程互動、信息對接，并加強學員與授課專家之間的聯系。

【跨類學習組織】 鼓勵學員自發成立各種跨類別的學習、交流、互助型學習組織，構建多種高級稅務人才的學習團。

四． 課程收益

【最具權威的解讀】 聚集最前沿的稅務實戰專家、最具權威的政府官員，放眼中國與海外的最新稅務 法規變化的動態，提供最具價值的參考意見。

【最有深度的探索】 立足企業戰略的高度，融合全球最新的稅務咨詢，探索國際稅收及企業商業模式 與資本運作中的稅務難點與關鍵點，構建最有深度的稅務培養體系。

【最為核心的分析】 整合海量企業的稅務管理實例，借鑒全球最具創新的稅務籌劃手段，剖析企業立足國際市場的稅收前提，分析稅務稽查的核心。

【最高端化的配置】 分享平臺、圓桌討論、稅務峰會、同行精英交流等活動的展開，提升課程的教學 效果，使得項目整體效果臻于完美。

五．課程設置

六．教學方式

以課堂授課為主，學習考察、互動討論、個例分析，專業問答為輔。

七．成績評定

學分：每門課 10 學分，5 門課共修滿 35 學分即可獲得考試資格

考試：專業綜合 100 分，專業論文 100 分， 兩項總成績達到 120 分以上（含

120 分），代表成績合格，即可同時獲得權威證書

八．考試辦法

時間方式： 統一考試每年兩次，具體考試時間另行通知；專業綜合采取統一閉 卷考試的方式，專業論文采取導師輔導制。

論文評估：由專家評審組對應試者的專業論文進行綜合評價，并將評估結果報項目管理辦公室審核認定。

九．報名條件

（一）基本條件

1、具有較高的政治素質和政策水平，具備良好的職業道德品質；

2、認真執行《中華人民共和國會計法》和國家統一的會計制度以及有關財經法律、法規和規章制度，無嚴重違反財經紀律的行為；

3、報名參加稅務會計師（高級）專業資格培訓與考試的學員，除具備基本條件外，還應具備下列條件之一：

（二）具備條件

1、研究生學歷，從事財會、稅務工作3年以上，擔任企業財務部門負責人等相關職務1年以上；

2、大學本科學歷，從事財會、稅務工作5年以上，擔任企業財務部門負責人等相關職務3年以上；

3、大專學歷，從事財會、稅務工作8年以上，擔任企業財務部門負責人等相關職務5年以上；

4、具有中級職稱，從事財會、稅務工作8年以上，擔任企業財務部門負責人等相關職務5年以上；

5、從事財會、稅務工作12年以上，擔任企業財務部門負責人等相關職務5年以上。

十．學習要求

課前預習教材內容，上課期間認真聽講，積極回應教授提問，學員有問題也可及時提出，積極參與案例討論。

十一．頒發 證書

參加培訓及專業能力考試合格者，由中國總會計師協會頒發《稅務會計師（高級）專業資格證書》。

十二.  學習費用：10800元（ 包 含：專家師資費 、考試費、認證費、教材費、教學管理、相關服務等。

稅務會計師南京管理辦公室

地址：中山北路212號永昌大廈818室

聯系人：；劉老師

聯系電話：025-86982200   86982230